미 재무부 소속 금융범죄단속네트워크(FinCEN, Financial Crimes Enforcement Network)가 2024. 1. 1.부터 실제 소유주 정보(BOI, Beneficial Ownership Information) 보고서 접수를 시작했습니다. 불법 금융을 억제하기 위해 2021년에 제정된 법인 투명성 법안 및 최종 규정에 따라, 미국에서 사업을 하는 많은 회사들은 회사를 최종적으로 소유하거나 통제하는 개인에 대한 정보를 보고해야 합니다. FinCEN은 대부분의 법인(Corporation)을 비롯하여 유한책임회사(LLC), 유한책임파트너십(limited liability partnership), 기업 신탁(business trust), 합자회사(limited partnership)도 대상기업의 범위에 포함될 것이라고 밝혔습니다.
신고 절차는 간단하고, 무료이며, 보고의무를 준수해야 하는 회사들(“보고 회사”)은 아래 기한까지 최초 보고서를 제출해야 합니다:
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기존 회사: 2024년 1월 1일 이전에 미국에서 사업을 생성하거나 등록한 보고 회사는 2025년 1월 1일까지 보고서를 제출해야 합니다.
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새로 설립 또는 등록된 회사: 2024년에 미국에서 사업을 생성하거나 등록한 보고 회사는 회사의 설립 또는 등록이 효력이 있다는 실제 또는 공공의 통지를 받은 후 90일 이내에 제출해야 합니다.
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2025. 1. 1. 이후 설립 또는 등록된 회사: 회사의 설립 또는 등록이 효력이 있다는 실제 또는 공공의 통지를 받은 후 30일 이내에 제출해야 합니다.
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FinCEN에 이전에 제출한 실제 소유주 정보에 대한 업데이트나 정정은 30일 이내에 제출해야 합니다.
실제 소유주 정보 보고는 매년 제출하는 연간 요구사항이 아니며, 정보를 업데이트하거나 정정할 필요가 없는 한 한 번만 제출하면 됩니다.
일반적으로 보고 회사는 각 실제 소유주에 대한 다음 네 가지 정보를 제공해야 합니다:
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이름;
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출생일;
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주소; 그리고
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만료되지 않은 미국 운전 면허증, 미국 여권 또는 주(미국 영토 또는 소유지를 포함), 지방 정부 또는 인디언 부족이 발행한 신분증의 식별 번호 및 발급기관
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그러한 문서가 없는 경우 만료되지 않은 외국 여권을 사용할 수 있습니다. 해당 문서 이미지도 제출(JPG, PDF, <4MB)해야 합니다.
회사는 회사의 이름과 주소 등과 같은 특정 정보도 제출해야 합니다. 또한, 2024년 1월 1일 이후에 생성된 보고 회사는 회사를 설립한 개인(“회사 신청자”)에 대한 정보를 제출해야 합니다.
보고 회사는 실제 소유주 정보를 FinCEN의 웹사이트를 통해 전자적으로 보고할 수 있고, 제3자가 대행하여 보고할 수 있으며, 완성된 보고서가 FinCEN에 제출되면 수령 확인이 제공됩니다.